| | SLO | ENG | Piškotki in zasebnost

Večja pisava | Manjša pisava

Izpis gradiva

Naslov:VLOGA GOSPODARSKEGA REVIZORJA PRI PREPREČEVANJU PRANJA DENARJA
Avtorji:Antolič, Janja (Avtor)
Kolar, Iztok (Mentor) Več o mentorju... Novo okno
Datoteke:.pdf UNI_Antolic_Janja_2011.pdf (241,81 KB)
 
Jezik:Slovenski jezik
Vrsta gradiva:Delo diplomskega seminarja/zaključno seminarsko delo/naloga (mb14)
Organizacija:EPF - Ekonomsko-poslovna fakulteta
Opis:Pranje denarja je pri nas nekoliko bolj nov pojem, kot v drugih državah. S pranjem denarja razumemo proces, v katerem poskušajo storilci kaznivih dejanj prikriti lastništvo nad premoženjsko koristjo, ki jo pridobijo s svojim kaznivim dejanjem ter njen pravi izvor. Pranje denarja je pogosto povezano z organiziranim kriminalom, kot je na primer trgovanje z mamili, z orožjem, prevarami. V skupini za mednarodno finančno akcijo so prišli do spoznanja, da kljub različnim oblikam pranja denarja obstaja veliko skupnih značilnosti. Pri pranju denarja ugotavljajo tri tipične operacije: plasma, ustvarjanje plasti, vključitev. Glavna slovenska pravna akta sta Kazenski zakonik Republike Slovenije in Zakon o preprečevanju pranja denarja s spremembami in dopolnitvami. Po Zakonu o preprečevanju pranja denarja gospodarski revizorji ne rabijo izvajati posebnih revizijskih postopkov, prilagojenih odkrivanju pranja denarja, ampak določa le dolžnost poročanja Uradu, če sumi na pranje denarja. Kadar gospodarski revizor zazna sum pranja denarja, mora pridobiti informacije za razumevanje dejanja in okoliščin ter uveljaviti postopke skladno s MSR 250- Spoštovanje zakonov in drugih predpisov pri reviziji računovodskih izkazov.
Ključne besede:pranje denarja, gospodarski revizor, Zakon o preprečevanju pranja denarja, Urad za preprečevanje pranja denarja
Leto izida:2011
Založnik:[J. Antolič]
Izvor:Maribor
UDK:343.9
COBISS_ID:10848284 Povezava se odpre v novem oknu
NUK URN:URN:SI:UM:DK:B9UX11YA
Število ogledov:1002
Število prenosov:89
Metapodatki:XML RDF-CHPDL DC-XML DC-RDF
Področja:EPF
:
  
Skupna ocena:(0 glasov)
Vaša ocena:Ocenjevanje je dovoljeno samo prijavljenim uporabnikom.
Objavi na:AddThis
AddThis uporablja piškotke, za katere potrebujemo vaše privoljenje.
Uredi privoljenje...

Postavite miškin kazalec na naslov za izpis povzetka. Klik na naslov izpiše podrobnosti ali sproži prenos.

Sekundarni jezik

Jezik:Angleški jezik
Naslov:THE ROLE OF AUDITOR TO FIGHT AGAINST MONEY LAUNDERING
Opis:Money laundering is a newer concept in Slovenia as it is in other countries. We understand money laundering as a process by which perpetrators of criminal acts attempt to conceal the ownership of the proceeds they obtain from their crimes as well as their true origin. Money laundering is often connected to organized crime such as drug- and weapon-trafficking and different kinds of frauds. The FATF (Financial Action Task Force) has discovered that despite various forms of money laundering, many common features exist. They have identified three typical operation patterns: Placement; sorting and refining, Layering and Integration. Slovenia’s main legislative acts regarding money laundering are its Penal Code and the Law on Prevention of Money Laundering with its amendments. According to the Act Amending the Prevention of Money Laundering, economic auditors are not obliged to implement specific audit procedures adjusted to the detection of money laundering but it is their duty to report cased where money laundering is suspected to the Office. In those cases, where the economic auditor detects causes for suspicion of money laundering, he must obtain the information needed for understanding the actions and circumstances and has to implement procedures in accordance with ISA 250- Consideration of Laws and Regulations in an Audit of Financial Statements.
Ključne besede:money laundering, an economic auditor, the Act Amending the Prevention of Money Laundering, Office for Money Laundering Prevention


Komentarji

Dodaj komentar

Za komentiranje se morate prijaviti.

Komentarji (0)
0 - 0 / 0
 
Ni komentarjev!

Nazaj
Logotipi partnerjev Univerza v Mariboru Univerza v Ljubljani Univerza na Primorskem Univerza v Novi Gorici