| | SLO | ENG | Piškotki in zasebnost

Večja pisava | Manjša pisava

Izpis gradiva

Naslov:ZDRUŽEVANJE LIKVIDNIH SREDSTEV V SKUPINI STRABAG SLOVENIJA
Avtorji:Černec, Boštjan (Avtor)
Oplotnik, Žan Jan (Mentor) Več o mentorju... Novo okno
Datoteke:.pdf UNI_Cernec_Bostjan_2009.pdf (2,88 MB)
 
Jezik:Slovenski jezik
Vrsta gradiva:Diplomsko delo (m5)
Organizacija:EPF - Ekonomsko-poslovna fakulteta
Opis:Diplomska naloga je zasnovana kot opis strukture in delovanja sistema Združevanja likvidnih sredstev. Z njo smo na praktičnem primeru podjetja Strabag d.o.o. poskušali prikazati lastnosti sistema in učinke, ki jih uvedba sistema na finančno poslovanje posamezne družbe lahko ima. Pri tem smo se dotaknili proučevanja družbe kot projektno usmerjenega podjetja, z vidika upravljanja denarnih tokov. Na podlagi modelov za napovedovanje denarnega toka smo poskušali določiti pogoje, ki so za sodelovanje družbe v notranjem financiranju, kot ga omogoča sistem Združevanja likvidnih sredstev, optimalni. Za ta namen smo delovanje družbe razdelili na poslovanje v posameznem projektu oziroma na delovanje v eni izmed 7-ih faz v življenjskem ciklu projekta, pri čemer ima vsaka izmed faz, za določanje stopnje likvidnosti v podjetju drugačen pomen. V drugem delu diplomske naloge smo se posvetili analiziranju strukture sistema, pri čemer smo njegovo delovanje razdelili na dva sklopa: na zunanji ali bančni krogotok ter na notranji krogotok, ki vključuje aktivnosti, ki se izvajajo v notranjosti podjetja. Pri tem smo opredelili vlogo členov posameznega krogotoka v delovanju celotnega sistema, opisali načine njihovega medsebojnega povezovanja v posameznem krogotoku, opisali pogoje za delovanje krogotokov ter opisali postopke povezovanja obeh krogotokov. Za krogotok v notranjosti podjetja smo navedli postopek računovodske poenostavitve evidentiranja obveznosti in terjatev iz medsebojnega financiranja, ki predstavljajo temelj računovodenja v sistemu Združevanja likvidnih sredstev. Razlago smo podkrepili še s prikazom knjiženja na dejanskem primeru. V nadaljevanju smo opisali informacijske tehnologije, ki jih vzpostavitev in uspešno delovanje sistema zahteva. Opisali smo princip njihovega delovanja, ter funkcije, ki jih imajo posamezna orodja v pri delovanju sistema. Za primer smo uporabili informacijsko strukturo podjetja Strabag, ki v svojem delovanju vključuje tri programe, od katerih je za notranje evidentiranje obveznosti in terjatev med člani skupine povezanih oseb, najbolj pomemben program ITS. S primeri iz uporabe programa smo navedli vse bistvene lastnosti dobre informacijske rešitve, ki je so vodenje sistema potrebne, pri čemer smo se delno spustili tudi v operativno delovanje sistema, z vidika uporabnika ali vodje postopka. V četrtem delu smo se posvetili obravnavanju sistema s strani javnih ustanov. Z vidika obdavčitve prenosa sredstev ter ostalih omejitev pri delovanju smo omenili DDV ter davčne odtegljaje iz Zakona o dohodku pravnih oseb. Omenili smo davčno priznane odhodke ob izplačevanja obresti od posojil s strani povezanih podjetij, pri čemer smo posebno pozornost namenili določanju obrestne mere med povezanimi podjetij ter vprašanju transfernih cen. Pri opredelitvi sistema kot posebne finančne konstrukcije, smo odprli vprašanje ustreznosti postavitve sistema v okvire, kot jih določa Obligacijski zakonik za Posojilno pogodbo, pri čemer smo izpostavili določene razlike med posojili v sistemu Združevanja likvidnih sredstev in posojili med nepovezanimi pravnimi subjekti. V petem delu smo opravili analizo vpliva uvedbe opisovanega sistema na poslovanja proučevanega podjetja Strabag d.o.o. Pri tem smo izpostavili predvsem razlike, ki po našem mnenju neposredno izkazujejo vpliv sistema na poslovanje proučevanega podjetja
Ključne besede:KLJUČNE BESEDE: finančna optimizacija, aktivno finančno upravljanje, likvidnost, poslovne sinergije, projekt, projektne faze, fleksibilnost denarnega poslovanja, posojilo.
Leto izida:2009
Založnik:[B. Černec]
Izvor:Maribor
UDK:336.71
COBISS_ID:9999644 Povezava se odpre v novem oknu
NUK URN:URN:SI:UM:DK:ZPMVU9EC
Število ogledov:2419
Število prenosov:208
Metapodatki:XML RDF-CHPDL DC-XML DC-RDF
Področja:EPF
:
  
Skupna ocena:(0 glasov)
Vaša ocena:Ocenjevanje je dovoljeno samo prijavljenim uporabnikom.
Objavi na:AddThis
AddThis uporablja piškotke, za katere potrebujemo vaše privoljenje.
Uredi privoljenje...

Postavite miškin kazalec na naslov za izpis povzetka. Klik na naslov izpiše podrobnosti ali sproži prenos.

Sekundarni jezik

Jezik:Angleški jezik
Naslov:CASH POOLING BY STRABAG SLOVENIJA
Opis:SUMMARY The Diploma is based on a description of the working structure for Cash Pooling. With it, we have tried to emphasise the importance and the influence of the system of common financing on the performance of a company, which in our case is represented by the firm Strabag d.o.o. By analysing the bussines processes of a project oriented firm such as Strabag d.o.o. we have managed to adjust the cash flow of a project-oriented company in a certain period to the shape of the normal curve . For this, we had divided the project-life cycle into 7 stages with each one showing different effects onto the liquidity of the firm. In the second part, we have directed our focus to analysing the structure of the Cash Pooling system and all it`s combining parts, by shaping it as a two-way process. The outer processes or the outer circle which run by the activities of the partner bank and the inner circle or the inner processes, that include the activities with the purpouse of gathering and evidenting the transfered amounts between the bined firms. In this circle we have described a sustainable system of bookings that serves as a basis of the accountancy in money borrowing and money lending. The explanation has also been supported by an example from Strabag d.o.o. Afterwards, we have described the information technology used by firms in general, applying the system, by providing the information about the properties, an information tehnology system or an information computer tool shoud have to succesfully manage the firm`s financial operations. The technology that Strabag uses in managing their finance is called ITS and it has been our task in this section of the diploma to describe it with all it`s functions, needed by the system. We have turned to describing the opertaing processes of the programm, even describing the specifics of some bookings of the transfers, which has been shown by pictures, taken directly out of the ITS. In part four, we`ve presented different views of some public financial institutions and organizations that can have an significant impact to the success of the system, by limiting it`s transfered amounts of cash through the system or by taxating the positive interest rates, the firms in the system are entitled to, when having more money lend to others as having it borrowed from others. We have opened a topic, refering the regulation of transfer pricing between bined institutions. We have shown the improper attitude some institutions have as they are takong Cash Pooling as if it was yet another way of a conventional credit agreements between two subjects. We have argued, Cash Pooling transfers could not be handled in such matters, because of the lack of some basic parts, a conventional credit agreement does have and a Cash Pooling transfer does not. In the fifth and final part, we have conducted an analysis of the succes of the firm Strabag d.o.o., comparing the balance sheets of the end of the year 2006 and 2007. As the result we found out, applying the system has had a substantial impact on the firms overall success. It has totaly changed the firms financial appearance, by lowering the amount of cash needed, to effectively and by enlarging other shortterm assets.
Ključne besede:KEY WORDS: finance optimisation, active financial management, liquidity, business sinergy, project, project stages, financial process flexibility, loan.


Komentarji

Dodaj komentar

Za komentiranje se morate prijaviti.

Komentarji (0)
0 - 0 / 0
 
Ni komentarjev!

Nazaj
Logotipi partnerjev Univerza v Mariboru Univerza v Ljubljani Univerza na Primorskem Univerza v Novi Gorici