Search the digital library catalog

Abstract: V literaturi ni enotne definicije termina finančna kriminaliteta. S časom in razvojem družbe se spreminjajo poimenovanje, definiranje in načini okoriščanja s finančno kriminaliteto. Pogosto se jo enači ali vsaj povezuje z gospodarsko kriminaliteto ali kriminaliteto belih ovratnikov. V doktorski disertaciji je finančna kriminaliteta definirana kot kriminaliteta, v katero se uvrščajo tako deviantna (odklonska) ravnanja, ki jih ni mogoče uvrstiti med najhujše oblike finančne kriminalitete, kot najbolj zahtevna kazniva ravnanja, katerih storilci s posebnim naklepom (dolus coloratus) delujejo v povezavi z institucijami, katerih primarno delovno področje je finančna dejavnost, kakor tudi s tistimi, dejavnost katerih je po naravi stvari izpostavljena visokim tveganjem in malverzacijam s finančnimi sredstvi. V raziskavi, ki smo jo izvedli s kvalitativnimi raziskovalnimi metodami, smo predstavili odkrivanje in preiskovanje zahtevnih oblik finančne kriminalitete v Sloveniji. Izvedli smo 18 vodenih polstrukturiranih intervjujev s strokovnjaki, ki so se skozi svojo kariero soočali z odkrivanjem in preiskovanjem finančne kriminalitete ter njenim sojenjem. Raziskava je pokazala, da glavnina intervjuvancev termin finančna kriminaliteta razume ožje in ga povezuje zgolj s finančnimi institucijami, finančnimi sredstvi, finančnimi posredniki in storilci, ki delujejo znotraj finančnih institucij. Menijo, da je glavna značilnost finančne kriminalitete velika premoženjska korist. Z raziskavo smo prav tako ugotovili, da se je glavnina intervjuvancev skozi svoje poklicno oziroma profesionalno delovanje že soočila s finančno kriminaliteto. Najpomembnejši viri začetnih informacij so dobroverni prijavitelji, tako imenovani žvižgači, prijave oziroma naznanitve oškodovancev, medijske objave in podatki institucij. Med osebnimi značilnostmi storilcev kaznivih ravnanj finančne kriminalitete izstopajo naslednji dejavniki: znanje in dostop do legitimnih centrov odločanja ali neposreden vpliv na odločitve, bolj ali manj razvejana mreža voljnih soudeležencev pri izvrševanju kaznivih ravnanj sostorilcev, pomagačev in drugih pomočnikov, visoko razvit občutek za hazardno tveganje finančne kriminalitete, pogum za kriminalno delovanje, tako rekoč nenasiten pohlep, zvijačnost, finančna sredstva, priložnost ter pravočasne in pomembne informacije, kar seveda vključuje tudi vse pogostejšo rabo novih tehnologij in umetne inteligence pri načrtovanju in doseganju kriminalnih ciljev. Med najpogosteje izpostavljenimi aktivnostmi in ukrepi za preiskovanje finančne kriminalitete so bolj intenzivna mednarodna izmenjava podatkov, znanja in praktične izkušnje, s poudarkom na usklajenosti med posameznimi institucijami in organi, ter mednarodno izobraževanje tožilcev na področju gospodarske kriminalitete. Glavnina intervjuvancev meni, da imajo na področju odkrivanja in preiskovanja finančne kriminalitete največje pristojnosti in visok ugled v družbi slovenska policija, Komisija za preprečevanje korupcije, Računsko sodišče Republike Slovenije, tožilstvo in sodišča. Ugotovitve doktorske disertacije so uporabne za raziskovalce finančne kriminalitete, saj v Sloveniji ni na voljo empirično podprtih del, ki tematiko finančne kriminalitete obravnavajo na znanstveni način. Doktorska disertacija tako predstavlja redek prispevek h kvalitativnemu analiziranju odkrivanja in preiskovanja finančne kriminalitete v Sloveniji.
Keywords: beloovratniška kriminaliteta, finančna kriminaliteta, finančne goljufije, odkrivanje finančne kriminalitete, preiskovanje finančne kriminalitete
Published in DKUM: 03.03.2025; Views: 0; Downloads: 71
Full text (3,51 MB)

Abstract: Nezamenljivi žetoni (NFT) so edinstvena digitalna sredstva, ki predstavljajo lastništvo predmetov v digitalnem svetu kot so umetnine, zbirateljski predmeti in virtualno blago. S pomočjo veriženja blokov zagotavljajo avtentičnost in provenienco, ter revolucionirajo koncept lastništva v digitalni dobi. S svojo zmožnostjo zagotavljanja preverljivega in nespremenljivega zapisa o lastništvu, NFT-ji pripomorejo k načinu preverjanja pristnosti in varovanju ne samo digitalnih temveč tudi fizičnih umetnin, kar lahko v prihodnosti prispeva k varnosti in transparentnosti na tradicionalnem umetniškem trgu. Na drugi strani, hiter razvoj ekosistema NFT-jev predstavlja nove izzive, vključno z varnostnimi pomisleki, regulatornimi negotovostmi in novimi priložnostmi za izvajanje, beloovratniške kriminalitete, finančne kriminalitete, kibernetske kriminalitete in kriminalitete zoper umetnine. Konvergenca nezamenljivih žetonov in beloovratniške kriminalitete, pri čemer v osprednje spada pranje denarja, predstavlja priložnosti za vključitev nezakonitih sredstev v zakonit finančni sistem, pri čemer se izkorišča anonimnost, ki je ena izmed temeljnih lastosti tehnologije. Nezamenljivi žetoni predstavljajo kompleksno prepletenost tehnoloških, pravnih in ekonomskih vidikov. Celoten ekosistem, vključno z njegovo vrednostjo in vključevanjem v uveljavljene trge pa nakazuje na potrebo po uveljavljanju učinkovitih regulatvnih okvirov, sodelovanju med regulativnimi institucijami in usposobljenimi analitiki verige blokov. Le na ta način se lahko prispeva k zaščiti pred goljufijami, pranjem denarja in drugimi nedovoljenimi dejavnostmi, ter zagotovi da je razvoj NFT-jev usklajen s pravnimi in etičnimi standardi.
Keywords: nezamenljivi žetoni (NFT), kriminaliteta zoper umetnine, beloovratniška kriminaliteta, magistrska dela
Published in DKUM: 12.10.2023; Views: 389; Downloads: 54
Full text (1,26 MB)